Sólo los marginales pagan tipos marginales (de IRPF)


Uno de los temas recurrentes en el blog es el de la fiscalidad. En concreto comentar, matizar, contestar o rebatir algunas afirmaciones de quienes se pasan el día pidiendo rebajas de impuestos porque en España “pagamos mucho”. Hoy vamos a ver de nuevo cómo este tipo de afirmaciones son matizables.

Bien, supongo que no será la primera ni la última vez que han visto una noticia como esta en los medios:

España tiene uno de los tipos máximos del IRPF más altos de la UE

Esto además si lo ilustramos con un gráfico, queda aún más dantesco. Vean:

Tipo marginal IRPF UE

¡El Estado marxistoide español me confisca! ¡Pagamos uno de los IRPFs más altos de Europa y del mundo! ¡Somos los que más impuestos pagamos del mundo! ¡Guillotina!… ya saben. A la vista de estas cifras que muchos repiten sin cesar, parece que esto es cierto. Pero ya les dije que el objetivo de la entrada era matizar este tipo de informaciones. En primer lugar, repito, si se pagan muchos o poco impuestos en un país no lo dicen los tipos marginales, sino los tipos efectivos y la presión fiscal. En ese caso en España pagamos pocos impuestos. Y al que no le guste…

Pero es que aún hay más, en muchas noticias en las que se habla de este “tipo de IRPF de los más altos del mundo” se comenta algo que aquí también he escrito. Puedes tener los mayores tipos impositivos del mundo, pero si no tienes contribuyentes no vas a recaudar una mierda. Así que da igual que subas o bajes impuestos, porque lo que debes hacer es subir los ingresos antes de impuestos. De hecho y como decía Milton Friedman “si bajas los impuestos y recaudas más, es que no los has bajado lo suficiente“. Es en este punto donde encontramos la particularidad española respecto a todo el mundo y lo que refuerza por una parte mi discurso: 99 de cada 100 lectores de esta entrada no van a pagar el 52% del IRPF en su puñetera vida. ¿Por qué?

El motivo está en que un españolito necesita ingresar 300.000,20 € en un año para que se le aplique semejante tramo. A esto los que tienen el riñón bien cubierto lo llaman “clase media”, aunque como he escrito estas cantidades las ingresan cuatro gatos y por lo tanto quien gane 300.000 € al año es incluso rico. Más cuando se nos quiere hacer ver que ya no existe lucha de clases como en siglos pasados, por lo que ahora las clases sociales se miden en dinero. Esto me llevó a preguntarme si en todos los países, esos que casi todos pagan tipos más bajos que en España, hay que tener semejantes ingresos para que te apliquen los tipos máximos. Entonces es cuando KPMG entró en mi vida.

KPMG es una auditora-consultora, de esas megaguays que se dedican a asesorar a las empresas en sus cosas, ya saben. En su ánimo de ayudarnos en nuestra vida diaria, KPMG emite algunos estudios e informes de gran interés. Uno de ellos es el KPMG’s Individual Income Tax and Social Security Rate Survey. En este informe se analizan impuestos y cotizaciones sociales de casi todo el mundo, centrándose en los tipos máximos de estos impuestos y en sus efectos sobre retribuciones de 100.000 y 300.000 dólares. Porque ya sabemos que este tipo de negocios no están para ayudar a las empresas a evadir impuestos y los mercaos son lugares de extraordinaria placidez habitados por bondadosos gnomos de Zurich. Por cierto, el informe se puede descargar aquí.

Como es costumbre y antes de continuar, hay que advertir: las comparaciones internacionales siempre son complicadas. Ya sea mercado laboral, empleados públicos o impuestos, cada país va a su bola y la heterogeneidad no existe. Por eso en el mundo civilizado para saber los impuestos que pagamos vemos la presión fiscal en % del PIB mientras que los magufos se fijan en los tipos marginales. Así en España hay gente que se pone de uñas porque en Cataluña pagan más IRPF que en el resto de España, pero el día que se enteren de que en Finlandia los impuestos municipales pueden llegar a suponer un 20% y que te lo descuentan de la nómina algunos se pega un tiro. La pesadilla de UPyD, a los que se llena la boca de Escandinavia cuando conviene. O por ejemplo muchos de los países procedentes del bloque soviético tienen tipos impositivos planos, o sea, se aplica el mismo tipo de IRPF sean cuales sean tus ingresos. En concreto Letonia, Estonia, Lituania, Eslovaquia, Hungría, Rumanía, República Checa y Bulgaria tienen este flat rate. Que además coinciden con los tipos más bajos de la Unión Europea, lo que me hace recordar a muchos integristas de la rebaja impositiva pidiendo este modelo impositivo para España. El motivo es que como la base impositiva es mayor, los ricos ya pagan más impuestos por lo tanto es proporcional y progresivo. Mola el modelo post-soviético. Además cada país tiene sus exenciones, deducciones y demás. Por eso cuando para saber el tipo de impuestos que se pagan en un país, es mejor utilizar los tipos efectivos que los marginales.

Con estas premisas y comentarios anteriores, vamos a ver cuánto hay que ganar en los países de la UE-28 para que te apliquen el castañazo impositivo. Damos la bienvenida a Croacia y excusamos a Eslovenia que no aparece en el informe.

umbral renta marginal IRPF

Esta es la madre del cordero. En ningún país de Europa hay que ganar tanto dinero como en España para que a uno le apliquen el tipo máximo de IRPF. De hecho y en el informe de KPMG se puede comprobar, EN NINGÚN PAÍS DEL MUNDO nos superan. Por lo que en ningún país del mundo hay que ganar tanto dinero para que te claven tantos impuestos. Vemos además que la diferencia con casi todos los países, excepto con Alemania, es sideral.

A raíz de esto muchos lectores añadirán que los salarios no son iguales en todos los países, con lo que aún se hace más notable la diferencia entre España y éstos. Si eres uno de ellos, también tengo un gráfico para ti. La siguiente figura representa la proporción entre este límite a partir del que te crujen y el salario medio de cada país. ¿Problema? He empleado un tipo de cambio dólar-euro de 0,7566 que era el vigente en el momento que realizaba los cálculos. Y así por ejemplo el límite en España queda 298.387,91 €, siendo el motivo que el informe KPMG no utilizaron un tipo de cambio estable sino varios tipos de cambio de Mayo de 2012. Con esta advertencia metodológica, vemos el resultado:

umbral IRPF salario medio

Así es, el salario medio en España es el que está más lejos en relación con el límite a partir del que se aplica el tipo marginal. Eurostat ofrecía para España en 2010 un sueldo medio de 27.047 euros, que visto cómo están evolucionando los salarios hoy deben ser menos. Esto además nos descubre que existen países donde la gente cae en el tramo más alto de IRPF hasta incluso por debajo del salario medio del país. Como antes decía, aquí no se trata de deducciones, exenciones y demás particularidades. De hecho, ¿alguien se ha fijado en la Declaración de la Renta? Está llena de casillas que la mayoría ni utiliza ni entiende. El hecho es que a tenor de lo visto, en España podemos tener el quinto marginal más alto del mundo, pero no recaudaremos demasiado subamos o bajemos el tipo porque no lo pagará nadie.

Pero no quería dejar así a quienes se desgañitan en defender las bajadas de tipos marginales a toda costa, aludiendo a supuestos beneficios para todos. Les dejaré algún dato para la esperanza. El último ejercicio consiste en que conozcamos cuánto pagaríamos en España, si nuestros ingresos fueran los que se utilizan en los diversos países de la UE-28 para aplicar el marginal. Esto nos daría una idea de si realmente nuestros tipos son más altos en el caso de igualdad de ingresos.

diferencia españa ue

Con esto vemos que a igualdad de ingresos, en España pagamos más o menos dependiendo de con quién nos comparemos. Por lo que tampoco podemos decir que a este nivel en España pagamos más impuestos que en el resto de Europa, ni podemos decir todo lo contrario. Podemos decir que un alemán que gana 250.000 euros paga 6 puntos menos de IRPF que un español o que un francés paga 2 puntos menos si gana 70.500 euros. Pero también podemos decir que un finlandés con ingresos como aquel francés paga 2 puntos más que el español, que un irlandés con 33.000 euros pagaría 18 puntos más o que un croata con 14.000 euros se le aplican 15 puntos más de IRPF. Con todo esto hay que recordar lo antes comentado, y es que el número de ciudadanos españoles que pagarían estos tipos sería menor que en muchos países debido a que los salarios son bajos. Además a nadie se le debe escapar que España tiene unas necesidades de financiación extraordinarias debido a su déficit. De hecho hoy estamos pagando un “suplemento” que va del 0,75% al 7% y que el Gobierno nos ha prometido rebajar en cuanto puedan. Ya sabéis que Mariano y sus chicos no mienten nunca 😉

Al final esto a uno le lleva a entender que las propuestas sobre reforma fiscal de algunos “expertos” son de nuevo favorables a los que tienen el bolsillo más lleno. Rebajar los tipos marginales sólo beneficiará a una población “marginal”, no atraerá talento ni trabajadores cualificados a no ser que el Este de Europa sea ahora la ostia en este aspecto o véase la Ley Beckham. La eliminación de deducciones será beneficiosa dependiendo cómo se implemente. Contra estos “expertos” a nómina de la banca, parece que la cosa pasa por pasarle la gorra a la verdadera “clase media” (bajando umbrales o quitando deducciones) y en bajar los impuestos a los más humildes que son los que gastan hasta su último euro.

Pues sí, sólo los marginales pagan tipos marginales.

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9 respuestas a Sólo los marginales pagan tipos marginales (de IRPF)

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  2. zybertk dijo:

    Magistral. Así lo entendemos hasta los analfabetos financieros. Gracias.

  3. Luis dijo:

    Felicitaciones por esta entrada en concreto y por el blog en general. Lo explicas con claridad y con sentido del humor, todo lo cual es muy de agradecer. Y hablando de humor, veo que hace tiempo que no te metes con los de Fedea (no directamente, al menos). Saludos y buen verano.

    • Pedro dijo:

      Pido perdón por el retraso, cosas de las vacaciones.

      Estoy perdiendo las buenas costumbres, supongo que esto va por rachas. Tampoco deben estar haciendo nada novedoso. Tampoco ahora no me debe apetecer hablar del economista que reforma partidos porque él no está interesado en política o de la fuga de “catedráticos” al extranjero pero sin soltar la silla. Si ellos están en parada biológica, yo también.

      Saludos y gracias.

  4. José Luis dijo:

    Enhorabuena como siempre y a ver si me presentas al número 100 de tus seguidores que paga el tipo marginal 😉

  5. ma dijo:

    En España, con unos ingresos sobre 30 mil euros, se paga el doble que en EEUU sobre unos ingresos de 30 mil dólares (33% contra el 15%). Estos son datos concretos y no fabulaciones de aficionados.

    • Feinmann dijo:

      Habria que hacer una de estas dos operaciones:
      – sumar a lo que se paga en EEUU lo que tendrias que pagar para tener las prestaciones que en España son gratuitas o, alternativamente
      – deducir de las españolas todo lo que en EEUU tendira que pagar, por esas mismas prestaciones.

      Así que las comparaciones no son tan fáciles.

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